O Que É Balanço Patrimonial, Como Fazer E Exemplo

Procurando alternativas para melhorar a gestão financeira da sua empresa? Saiba que o balanço patrimonial é um método que contribui para isso. Isso porque, ele reúne todos os dados sobre os ativos e passivos, apresentando a situação financeira e contábil do negócio. 

Ao analisar esse documento regularmente, os gestores conseguem ter uma visão mais completa da saúde financeira da empresa, permitindo a identificação de áreas de oportunidade, a avaliação do desempenho e a tomada de decisões fundamentadas.

Leia o nosso artigo e entenda o que é balanço patrimonial, como fazer esse relatório e os melhores exemplos. 

O Que É Balanço Patrimonial?

O balanço patrimonial é um documento que enumera todos os ativos e passivos de uma empresa, incluindo seus bens, fontes de recursos, dívidas, direitos e obrigações. 

Esse relatório apresenta uma visão completa da situação financeira do negócio em um determinado período, trazendo informações sobre o equilíbrio entre ativos, passivos e patrimônio líquido. 

Lembrando que balanço patrimonial é exigido por lei no para demonstrar a evolução do patrimônio de uma companhia ao final de cada exercício social, exceto os negócios enquadrados no Simples Nacional.

Para Que Serve O Balanço Patrimonial?

Ele serve para registrar todos os ativos e passivos do negócio, permitindo uma compreensão da disponibilidade financeira após liquidação de ativos e pagamento de dívidas. 

Ela serve também para que os gestores possam calcular taxas de retorno de investidores e avaliar a estrutura de capital da empresa. 

Qual A Importância Do Balanço Patrimonial?

Além de ser exigido por lei, a elaboração de um balanço patrimonial é importante para que gestores e os empreendedores tenham uma visão clara e abrangente da sua situação financeira, como já mencionamos. 

Sem ele, há riscos de tomadas de decisões precipitadas ou baseadas em informações imprecisas, o que pode ter consequências negativas para a gestão empresarial. 

Quando Deve Ser Feito O Balanço Patrimonial?

O balanço patrimonial é um documento essencial para a sua empresa, sendo necessário ao final de cada ano fiscal. 

Geralmente, ele é preparado no encerramento do exercício financeiro, sendo obrigatório para todas as empresas no Brasil, com exceção daquelas optantes pelo Simples Nacional. Recomenda-se verificar com o contador ou assessoria contábil para entender as obrigações específicas da sua empresa.

Como É A Estrutura Do Balanço Patrimonial?

Ele deve incluir datas relevantes, além de ser elaborado seguindo o método de partidas dobradas, que simplifica as operações da empresa em duas categorias principais: ativos e passivos.

Os ativos são registrados no lado esquerdo e incluem todos os bens, direitos já recebidos ou a receber durante o período contábil. Já os passivos, situados no lado direito, englobam os custos, despesas e obrigações que a empresa deve cumprir.

É preciso incluir ainda o patrimônio líquido, que é, basicamente, o valor dos investidores, acionistas e também dos cotistas, abrangendo o investimento inicial mais os lucros reinvestidos. 

Como Calcular O Balanço Patrimonial?

Para calcular o balanço patrimonial, são utilizados três indicadores, que incluem a liquidez, a renda e as dívidas. Os indicadores de liquidez estão relacionados aos ativos disponíveis imediatamente ou no curto prazo, abrangendo a liquidez corrente, imediata, seca e geral.

Os indicadores de renda classificam as fontes de receitas da empresa e incluem o retorno sobre o patrimônio líquido, retorno sobre os ativos e giro de ativos.

Já os indicadores de dívidas fornecem uma compreensão detalhada sobre o endividamento e incluem o endividamento e o grau de endividamento. Juntos, eles fazem parte de um panorama abrangente da situação patrimonial da empresa, auxiliando na tomada de decisões financeiras.

Qual A Diferença Entre Balanço Patrimonial E Dre?

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e o balanço patrimonial apresentam diferenças significativas em termos de prazos e propósitos.

O balanço patrimonial é um relatório estático, fornecendo um registro financeiro em um determinado momento, além de indicar lucro ou prejuízo por meio de cálculos.

Já a DRE é um relatório que possui um alcance mais amplo, sendo usado não apenas para fins contábeis, mas também para avaliar o valor de uma empresa.

Como Fazer Um Balanço Patrimonial De Uma Empresa?

Para fazer o balanço patrimonial da sua empresa, você precisa seguir as seguintes etapas e considerar diferentes aspectos, como:

• Enumere todos os ativos e passivos, categorizando-os conforme sua natureza ao registrá-los no balanço.
• Realize a conciliação dos saldos contábeis, comparando-os com os registros nos livros diários e extratos bancários.
• Caso seja necessário, reclassifique as contas patrimoniais para refletir a situação atualizada.
• Utilize outros indicadores para avaliar se houve lucro ou prejuízo.
• Conclua classificando os ativos e passivos, destacando os resultados positivos como lucros e os negativos como prejuízos acumulados.

Exemplo De Um Balanço Patrimonial

Para exemplificar a estrutura de um balanço, confira o seguinte exemplo:

Total de Ativos: R$ ___

Total de Passivos: R$ ___

Aqui, podemos ver como os ativos são compostos por bens e direitos, enquanto os passivos incluem obrigações com terceiros e com a própria empresa, como acionistas e diretores. 

Essa estrutura proporciona uma visão clara da situação financeira da empresa no período pré-definido. 

Conclusão

O balanço patrimonial permite aos gestores uma compreensão abrangente sobre sua situação financeira de um negócio. Ao analisar os ativos e passivos, você consegue avaliar a saúde financeira da empresa, identificar áreas de melhoria e planejar o futuro de forma mais precisa. 

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