Saiba O Que É Receita Financeira E Sua Importância

A receita financeira é um termo que representa todos os rendimentos que uma empresa obtém a partir das suas operações, incluindo juros, variação cambial e descontos recebidos.

Compreender como funcionam as receitas financeiras permitem que os gestores elaborem um planejamento tributário mais seguro e coerente, uma vez que é importante fazer a distinção entre os diferentes tipos de receitas para compreender o que deve ser tributado. 

Quer compreender o que é receita financeira, qual a sua importância e como calculá-lo? Leia o nosso artigo e confira todos os detalhes sobre esse tema!

O Que É Receita Financeira?

A receita financeira, como acabamos de explicar, é o nome dado para definir todos os ganhos que uma companhia obtém a partir das suas atividades financeiras, incluindo recebimentos, rendimentos de investimentos, variações cambiais, prêmios sobre resgates de títulos, e descontos conquistados em transações.

De forma simplificada, a receita financeira engloba todos os lucros derivados de operações financeiras, sendo um instrumento para a realização do planejamento tributário e a avaliação da saúde financeira de uma empresa.

Quais Os Tipos De Receita Financeira?

A receita financeira tem origem nas mais diversas fontes, sendo categorizadas em diferentes tipos. Listamos os principais, confira: 

Juros

Um dos tipos mais comuns de receitas financeiras são os juros, que surgem sempre que uma companhia faz a cobrança de um rendimento sobre um empréstimo ou financiamento, por exemplo, feita por outra entidade ou pessoa física.

Descontos Recebidos

Os descontos recebidos são receitas financeiras que ocorrem quando uma empresa adquire um bem ou serviço por um valor reduzido em razão de um desconto. 

A economia proporcionada pela diferença entre o valor original e o valor pago é contabilizada como receita financeira.

Receitas De Títulos Vinculados Ao Mercado Aberto

As receitas de títulos do mercado aberto são aquelas quando uma companhia compra títulos no mercado aberto e os comercializa por um valor maior do que o de compra. Dessa maneira, a diferença entre o valor da compra e da venda é considerada uma receita financeira.

Rendimentos De Aplicações Financeiras De Renda Fixa

Os rendimentos de aplicações financeiras de renda fixa são, basicamente, os ganhos obtidos por um negócio em investimentos de renda fixa, como CDBs e LCIs.

Prêmios Sobre Resgate De Títulos E Debêntures

Outro tipo de receitas financeiras são também os prêmios sobre resgate de títulos e debêntures, que são valores adicionais recebidos ao resgatar esses investimentos antes da finalização do prazo ou em condições vantajosas. 

Sendo assim, esses ganhos financeiros contribuem para o aumento da receita total da empresa.

Atualizações Monetárias

As atualizações monetárias também são consideradas receitas financeiras. Elas ocorrem quando uma conta da companhia recebe atualizações monetárias, como em uma conta poupança, que rende juros ao longo do tempo. 

Como Calcular A Receita Financeira?

Para calcular a receita financeira, você precisa somar todos os ganhos da empresa, incluindo juros, rendimentos e resgates. 

Contudo, é essencial considerar os juros compostos e também as taxas de juros das aplicações e da economia. Esse cuidado ajuda a compreender quais as movimentação que também entram como receita financeira. 

Com esse entendimento, você consegue determinar quando será necessário pagar imposto de renda sobre o faturamento e quais alíquotas se aplicam a cada operação. 

Dessa forma, é possível evitar problemas fiscais, além de fortalecer a gestão financeira, possibilitando ainda a elaboração de um planejamento tributário mais eficaz e preciso.

Nesse sentido, compreenda também as despesas financeiras e como elas influenciam os resultados econômicos, que podem variar entre lucro, prejuízo ou equilíbrio, sem ganhos ou perdas.

Quais Receitas Financeiras São Tributáveis?

De forma geral, a maioria das receitas financeiras está sujeita a tributação. Ou seja, a sua empresa deve pagar impostos sobre essas receitas. 

Entre eles estão as seguintes:

• Imposto de Renda;
• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
• Programa de Integração Social (PIS);
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS). 

Dessa forma, a metodologia de cálculo e o valor dos impostos podem variar de acordo com o tipo de receita financeira e o regime tributário da empresa.

No caso das empresas classificadas no regime de Lucro Real, as receitas financeiras são tributadas pelo PIS e COFINS, com alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente. 

Já para as empresas que adotam o Lucro Presumido não enfrentam essa tributação, como as variações cambiais ativas, que não são tributadas.

Além disso, negócios inscritos no regime Simples Nacional geralmente não pagam impostos sobre receitas financeiras, exceto o IRPJ retido nas aplicações.

Por isso, realizar um planejamento tributário eficaz permite que as empresas compreendam quais receitas são tributáveis e como calcular os impostos apropriados, ajudando a evitar problemas com a Receita Federal e a garantir a conformidade fiscal.

Conclusão

Compreender o que é receita financeira e quais são elas permite uma gestão financeira eficaz e estratégica, garantindo uma melhor avaliação da saúde econômica do negócio e uma correta gestão tributária. 

Além disso, esse conhecimento ajuda a evitar surpresas fiscais e a garantir que a empresa esteja em conformidade com as obrigações legais. 

Na hora de acompanhar as receitas financeiras da sua empresa, saiba que a tecnologia pode ser uma grande aliada. Os sistemas de gestão auxiliam na automatização de análises financeiras, possibilitando uma coleta e avaliação de dados mais precisos, práticos e eficientes.

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