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Ciclo operacional, ciclo econ么mico e ciclo financeiro: o que s茫o?

Ciclo operacional, ciclo econ么mico e ciclo financeiro: o que s茫o?

O objetivo de toda empresa 茅 a maximiza莽茫o do聽retorno聽dos聽capitais investidos e a manuten莽茫o de certo grau de liquidez. Para atingir esse fim, 茅 preciso que a administra莽茫o financeira seja gerida por um ciclo econ么mico-operacional-financeiro o mais baixo poss铆vel. Para explicar vamos esmiu莽ar a afirma莽茫o.

O ciclo econ么mico-operacional-financeiro 茅 utilizado para mensurar o tempo gasto para desenvolvimento das atividades que envolvem o processo empresarial, desde a compra da mat茅ria-prima, estocagem de mat茅ria-prima, pagamentos da mat茅ria-prima, estocagem de produtos acabados, vendas dos produtos at茅 o recebimento de pagamentos das vendas realizadas.

Em termos pr谩ticos, se uma empresa permanece 45 dias com mercadorias em estoque, com uma m茅dia de recebimento de clientes igual h谩 60 dias e um prazo m茅dio de 30 dias para pagamento a fornecedores, teremos os seguintes valores para os c谩lculos dos ciclos:

Prazo M茅dio de Estocagem (PME) = 45 dias

Prazo M茅dio a Receber (PMR) = 60 dias

Prazo M茅dio de Pagamento (PMP) = 30 dias

Ciclo Econ么mico

O ciclo econ么mico de uma empresa tem in铆cio no momento da aquisi莽茫o da mat茅ria-prima e finaliza聽quando a empresa vende os produtos acabados, sem levar em considera莽茫o o recebimento. Significa que 茅 o prazo m茅dio de estocagem. Ent茫o:

Ciclo Econ么mico = PME

Ciclo Econ么mico = 45 dias

Ciclo Operacional

O聽ciclo operacional聽de uma empresa聽tem in铆cio com a compra da mat茅ria-prima, passa pelo per铆odo de estocagem, pagamento da mat茅ria-prima, estocagem de produtos acabados, venda dos produtos e finaliza com o recebimento referente 脿s vendas realizadas. Em outras palavras, 茅 a soma do prazo m茅dio de estocagem (PME) com o prazo m茅dio de recebimento (PMR).

Ciclo Operacional = PME + PMR

Ciclo Operacional = 45 + 60

Ciclo Operacional = 105

Ciclo Financeiro

O ciclo financeiro ou ciclo de caixa聽茅 o tempo entre o pagamento a fornecedores e o recebimento das vendas. 聽脡 calculado pelo ciclo operacional (CO) subtra铆do do prazo m茅dio de pagamentos (PMP).

Ciclo Financeiro = CO 鈥 PMP

Ciclo Financeiro = 105 鈥 30

Ciclo Financeiro = 70

An谩lise da exemplifica莽茫o

Os empres谩rios devem sempre procurar meios de reduzir os ciclos financeiros, porque assim podem obter melhores retornos sobre os investimentos. Na exemplifica莽茫o demonstrada temos um ciclo financeiro de 70 dias, ent茫o em um ano (365 dias) a empresa gira 5,21 vezes. Ap贸s o pagamento aos fornecedores, a empresa passa a financiar suas atividades com seu pr贸prio capital de giro. Com o passar do tempo, o gestor passa a “apagar inc锚ndios”, porque haver谩 momentos em que seu fluxo de caixa ficar谩 negativo, gerando a necessidade de buscar recursos externos, tornando os resultados financeiros menores.

Essa condi莽茫o pode se alterar caso ocorra uma grande venda e uma grande entrada no caixa, quando aparentemente est谩 tudo bem, mas na verdade os problemas continuam. A empresa deve continuar procurando meios de reduzir os ciclos financeiros, apesar das limita莽玫es do mercado e do setor econ么mico em que est谩 inserida. Medidas como reduzir o prazo de pagamentos dos produtos vendidos seriam uma 贸tima alternativa, por茅m, o mercado n茫o permite altera莽玫es expressivas nessa condi莽茫o, pois a concorr锚ncia est谩 atenta a medidas desse porte. Entretanto, 茅 poss铆vel聽reduzir o prazo m茅dio de estocagem com outras t茅cnicas de gest茫o de estoque, como a da qualidade total, por exemplo.

O ciclo financeiro e a ger锚ncia nas pequenas empresas

Muitos empres谩rios podem estar lendo esse post e se perguntando como poderiam obter todas essas informa莽玫es de聽prazo m茅dio de estocagem ou prazo m茅dio de pagamento. Afinal, est茫o聽sempre ocupados, resolvendo in煤meros problemas dentro da empresa; sua vida 茅 dedicada 脿 empresa e at茅 fam铆lia pode聽ficar meio de lado em fun莽茫o disso. Certamente, gostariam de ter mais tempo para cuidar das quest玫es estrat茅gicas, pois t锚m o聽objetivo claro聽de fazer a empresa crescer e se desenvolver, vendendo mais, sem ficar “apagando inc锚ndios” a todo momento.

Atualmente, a gest茫o nas empresas passou a ter muito suporte da tecnologia tanto em termos administrativos como de produ莽茫o. Uma empresa no s茅culo XXI n茫o tem mais como ter uma gest茫o eficiente sem um sistema de gest茫o empresarial, o conhecido ERP. H谩 tempos atr谩s, apenas grandes empresas tinham condi莽玫es de utilizar essa ferramenta tecnol贸gica, porque ela exigia grandes investimentos em aquisi莽茫o de licen莽as, equipamentos e muitas horas de treinamento.聽A tecnologia tamb茅m solucionou isso por meio da loca莽茫o do sistema.

O ERP em nuvem para ind煤strias, varejo, distribuidor e servi莽os

Atualmente as聽empresas de desenvolvimento tem adotado o modelo de Software聽como Servi莽o聽(SaaS) para comercializa莽茫o de seus ERPs. Neste modelo,聽tudo que o cliente necessita 茅 pagar uma mensalidade pelo uso e ter acesso 脿 internet. O sistema fica armazenado em um servidor seguro na nuvem, 聽e聽a empresa tem acesso remoto de qualquer lugar onde esteja. Este modelo tamb茅m permite que o pequeno empres谩rio escolha quais m贸dulos quer contratar, podendo iniciar controlando algumas 谩reas da empresa, e acrescentar outros聽m贸dulos com o tempo, conforme a necessidade. Isto permite que o investimento seja ajustado de acordo com a capacidade e necessidade da empresa em cada momento.

O ciclo financeiro e o ERP para pequenas e m茅dias empresas

Com um ERP fica muito mais f谩cil gerenciar o ciclo financeiro, porque o sistema pode gerar alertas por e-mail ou celular, avisando que determinado cliente comprou menos do que normalmente compra, itens que precisam ser comprados para atender 脿聽demanda e assim estarem sempre em condi莽玫es de atender os clientes dentro do prazo determinado ou聽ordens de produ莽茫o em atraso que atrasar茫o o faturamento. Em outros termos, um ERP contem聽diversas ferramentas que podem controlar uma s茅rie de processos dentro de uma empresa e, assim, garantir que os prazos sejam reduzidos. Isto permite聽que o administrador tenha mais tempo para cuidar dos aspectos que envolvem o planejamento estrat茅gico.

Problemas administrativos que podem ser solucionados

Com o ERP 茅 poss铆vel reduzir os problemas e fazer um controle mais eficiente. O empres谩rio ter谩 um software de gest茫o que atende a todos os processos e, desse modo, ter谩 uma s茅rie de informa莽玫es 煤teis, como: qual produto dever谩 ter no estoque em maior quantidade, quanto vende de cada produto, qual 茅 o seu faturamento e lucro no m锚s, qual a previs茫o de caixa para os pr贸ximos dias, entre outros.

A gest茫o das empresas se transformou, porque o mercado est谩 mais competitivo e o empres谩rio tem que tomar decis玫es rapidamente. O ciclo financeiro鈥搊peracional鈥揺con么mico 茅 muito 煤til para resolver problemas de fluxo de caixa e a pr贸pria lucratividade da empresa. A tecnologia est谩 ao alcance de pequenas e m茅dias empresas e existem softwares de gest茫o que podem solucionar v谩rios problemas nos processos empresariais com informa莽玫es precisas e no momento certo.

Pense um pouco no seu dia聽a聽dia de trabalho. O quanto trabalha, se incomoda, corre atr谩s de informa莽玫es e como tem dificuldades de negociar com clientes e fornecedores por falta de informa莽玫es que poderiam facilitar a tomada de decis茫o com menor incerteza e mais seguran莽a. Procure quem possa lhe orientar a obter mais tempo para planejar o futuro de sua empresa.

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